Сравнительная характеристика финансового состояния АКБ «Рассвет» на 1 сентября 2005г. и на 2 сентября 2005 г.
Финансовое состояние активов и пассивов АКБ «Рассвет» по балансу на 1 сентября 2005 г. можно охарактеризовать как не очень устойчивое. Вывод об этом сделан на основании оценки структуры активов и пассивов банка.
Разложив активы банка, наблюдается следующее:
· недостаточное количество свободных наличных денежных средств в кассе банка, его обменных пунктах и банкоматах, а также свободных безналичных денежных средств на корреспондентских счетах в Банке России, в кредитных организациях-корреспондентах и в банках-нерезидентах в СКВ (76 000 000 руб.);
· довольно много кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям на сроки до 30 и от 31 до 90 дней (650 000 000 руб.);
· большое количество вложений в ценные бумаги, особенно много ценных бумаг в торговом портфеле (400 650 000 руб.).
Разложив пассивы банка, в структуре его заемных и привлеченных средств наблюдается большая сумма обязательств до востребования в составе:
· остатков на текущих и расчетных счетах юридических лиц – негосударственных финансовых и коммерческих организаций (400 000 000 руб.);
· привлеченных депозитов физических лиц до востребования (110 000 000 руб.);
· средств на корреспондентских счетах ЛОРО кредитных организаций-корреспондентов (50 000 000 руб.).
Для описания образовавшейся проблемы важное значение имеет анализ ликвидности активов и пассивов банка, а именно способности банка платить по своим обязательствам. Банк считается ликвидным, если, реализовав текущие активы, он может расплатиться по текущим обязательствам. При этом срок превращения активов в деньги должен соответствовать сроку погашения обязательств. Для этого рассчитаем коэффициент мгновенной ликвидности:
Таким образом, у банка показатель мгновенной ликвидности ниже установленного норматива (15 %), что говорит о том, что у банка ограничено время, необходимое для превращения активов банка в деньги без потерь.
Проанализировав структуру размещения средств банка, напрашивается вывод о том, что она ставит под угрозу стабильность деятельности банка. Для стабилизации финансового положения банка 1 сентября 2005 года необходимо принять следующие меры:
- привлечь денежные средства различных клиентов, например, посредством
выпуска и реализации депозитных и сберегательных сертификатов;
- реализация различных лотерейных билетиков и юбилейных монет из
драгоценных металлов либо слитков из них же;
- получение кредитов от различных заемщиков;
- привлечение средств клиентов в срочные депозиты, можно даже предлагать клиентам переводить их денежные средства на вкладах до востребования на срочные;
- можно также реализовать какие либо ценные бумаги из торгового портфеля;
- другие операции, направленные на повышение мгновенной ликвидности.
Для того чтобы улучшить сложившееся положение АКБ «Рассвет» следует отказаться от проведения следующих видов банковских операций 1 сентября 2005 года:
- предоставление как долгосрочных, так и краткосрочных кредитов различным заемщикам;