Проверка кассовых операций
Исходные данные.
Ревизором КРУ Беляевой В.С. в присутствии гл.бухгалтера ООО «Торговый ряд» Васильченко О.Е. и кассира Поляновой О.П. 10.04.2006 г. произведена внезапная проверка наличия денег в центральной кассе и проверка кассовых операций.
Для определения выручки текущего дня ревизором сняты показания счетчика контрольно-кассового аппарата на момент инвентаризации – 5 788 358,00 на начало рабочего дня – 5 595 650,00. По данным отчета Поляновой О.П. остаток на начало дня составил 2 850 руб.
При пересчете денег в результате инвентаризации кассы их оказалось в сумме 719 руб. Лимит, установленный обслуживающим банком, составляет 10 000 руб. К отчету кассира приложены следующие документы:
1.Приходный кассовый ордер № 126 от 08.04.2006г. на сумму 50 250 руб. – выручка за реализацию с лотков.
2.Приходный ордер № 127 от 10.04.2006г. на сумму 58 руб. – возврат неиспользованных подотчетных сумм Семеновым А.С.
3.Расходный кассовый ордер № 167 от 10.04.2006г. на сумму выданной заработной платы лоточникам Гавриловой О.П. (450 руб.) и Алексеевой П.С.(470 руб.). Ревизором затребованы трудовые соглашения, однако гл.бухгалтером они предоставлены не были.
4.Расписка от 10.04.2006г о взятии под отчет 500 руб. продавцом отдела приемки стеклопосуды Гореловым К.А.
5. Расходный кассовый ордер № 168 от 10.04.2006г. на сумму выданной ранее депонированной заработной платы бывшему сотруднику Зотову В.К. (853 руб.). В ордере указаны фамилия, имя, отчество доверенного лица Воронова П.К. Однако к расходному ордеру сопроводительных документов не приложено.
6.Платежная ведомость от 09.04.2006 г. – на сумму выданной заработной платы работникам ООО за май 2006 г. ( 242 874 руб.)
Задание.
1.На основе приведенных данных составить отчет кассира за 10.04.2006 г.
2.Определить реальные остатки денежных средств в кассе ООО «Торговый ряд».
3.Составить ведомость нарушений в приведенной форме:
№ п/п |
Документ |
В чем состоит нарушение |
Сумма |
Должность, ф.и.о. лица, виновного в нарушении | |||||
Наименование |
№ |
Дата |
в приход кассы |
в расход кассы | |||||
Фактически по документу |
Может быть принята |
Фактически по документу |
Может быть принята | ||||||
Итого: |
4.Составить акт инвентаризации наличия денежных средств.