Финансовый анализ состояния предприятия табличным способом
Оценка платежеспособности ЗАО «Директ Нэт Телекомьюникейшнс»
Платежеспособность предприятия – это способность предприятия рассчитаться по платежам для обеспечения непрерывного производства за счет нормальных источников формирования, т.е. способность предприятия своевременно расплачиваться по своим обязательствам.
Для анализа платежеспособности составляется таблица 4 следующего вида:
Таблица 4.
Расчеты для оценки платежеспособности предприятия
|
Наименование показателя |
Значение, тыс.руб. |
Тенденция | |
|
На начало периода |
На конец периода | ||
|
1. Капитал и резервы |
975 |
-4 136 |
- |
|
2. Внеоборотные активы |
12 074 |
8 112 |
+ |
|
3. Собственный оборотный капитал |
-11 099 |
-12 248 |
- |
|
4. Долгосрочные обязательства |
125 |
13 587 |
+ |
|
5. Перманентный оборотный капитал |
-10 974 |
1 339 |
+ |
|
6. Краткосрочные займы и кредиты |
0 |
0 |
- |
|
7. Основные источники формирования запасов |
-10 974 |
1 339 |
+ |
|
8. Запасы и НДС |
9 841 |
6 406 |
- |
|
9. Излишек/недостаток собственного оборотного капитала |
-20 940 |
-18 654 |
+ |
|
10. Излишек/недостаток перманентного оборотного капитала |
-20 815 |
-5 067 |
+ |
|
11. Излишек/недостаток основных источников формирования запасов |
-20 815 |
-5 067 |
+ |
|
12. Тип финансовой устойчивости |
Кризисный |
Кризисный | |
|
13. Непродаваемая часть запасов |
3584 |
2980 |
- |
|
14. Излишек/недостаток перманентного оборотного капитала для обеспечения непродаваемой части запасов |
--- |
--- | |
|
15.* Подтип финансовой неустойчивости |
--- |
--- | |
|
16. Степень платежеспособности |
Неплатеже-способность |
Неплатеже-способность | |