Стоимость обслуживания дебиторской задолженности, размер скидки
(1-Х)* 36242745 = 33730198, откуда X=6.9 %
Кроме того, таким образом будет предотвращен риск невозвратов задолженности.
Потери за счет неиспользования пени
Стандартный договор на оказание услуг (передачу трафика) предусматривает поступление оплаты от контрагента в течение 15 дней после выставления счета. В случае задержки платежа договором предусмотрены пени за просрочку в размере 0,1% за каждый день задержки платежа свыше 15. Несмотря на то, что такой механизм предусмотрен, он не используется. Оценить возможные потери, возникшие из-за неприменения законных штрафных санкций, можно с помощью таблицы 24:
Таблица 24.
Срок образования |
Мин. Задержка |
Сумма долга |
Пени |
До 30 дней |
0 |
11885160 |
0 |
До 60 дней |
16 |
3378724 |
54060 |
До 90 дней |
46 |
2396875 |
110256 |
До 120 дней |
76 |
2378136 |
180738 |
До 180 дней |
106 |
634548 |
67262 |
До 360 дней |
166 |
12039720 |
1998594 |
До 720 дней |
346 |
531966 |
184061 |
Свыше 720 дней |
706 |
485063 |
342455 |
Итого |
33730198 |
2937425 |
Таким образом, за счет неиспользования механизма начисления пени, предприятие теряет 2937 тыс. рублей.