Бухгалтерские счета и метод двойной записи.
3.5. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам
учета за рассматриваемый месяц.
Таблица 4.
№ п/п |
Наименование счета |
Остаток на начало месяца |
Обороты |
Остаток на конец месяца | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Основные средства (01) |
10100000 |
10100095 | ||||
2 |
Амортизация ОС (02) |
550000 |
4390 |
554390 | |||
3 |
Материалы (10) |
1050000 |
5125 |
5030 |
1050000 | ||
4 |
Основное производство (20) |
970000 |
11382 |
11382 |
970000 | ||
5 |
Вспомогательные производства (23) |
1250 |
1250 | ||||
6 |
Общехозяйственные расходы (26) |
297 |
297 | ||||
7 |
Готовая продукция (43) |
3250000 |
11382 |
11382 |
3250000 | ||
8 |
Касса (50) |
50000 |
50000 | ||||
9 |
Расчетные счета (51) |
6280000 |
16049 |
5825 |
6290224 | ||
10 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) |
310000 |
5125 |
5125 |
310000 | ||
11 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам(66) |
2240000 |
2240000 | ||||
12 |
Расчеты по налогам и сборам (68) |
700 |
700 | ||||
13 |
Расчеты с персоналом по оплате труда (70) |
320000 |
1962 |
321962 | |||
14 |
Уставный капитал (80) |
17600000 |
17600000 | ||||
15 |
Нераспределенная прибыль (84) |
3967 |
3967 | ||||
16 |
Продажи (90) |
16049 |
16049 | ||||
17 |
Прибыли и убытки (99) |
680000 |
4667 |
4667 |
680000 | ||
Итого: |
21700000 |
21700000 |
72026 |
72026 |
21710319 |
21710319 |