Исходная информация
Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь-июнь 200Х года.
Известны объемы реализации за январь-июнь 200Х года (план). В среднем 90% продукции предприятие реализует в кредит, 10% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 90% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 10% - в течение следующего месяца. Счета поставщиков оплачиваются через месяц.
ГРАФИК ПОСТУПЛЕНИЙ ОТ ПРОДАЖ
Таблица 1
|
1.Общий объем реализации |
300 |
350 |
250 |
200 |
250 |
300 |
350 |
380 |
|
2.Продажи в кредит |
270 |
315 |
225 |
180 |
225 |
270 |
315 |
342 |
|
3.Поступление денежных средств 90% реализации прошлого месяца 10% реал. позапрошлого месяца | ||||||||
|
Общий объем инкассации деб.зад. | ||||||||
|
Продажа за наличные | ||||||||
|
Итого поступление ден. средств | ||||||||
|
4.Продажа основных средств |
40 | |||||||
|
ИТОГО |
ГРАФИК ВЫПЛАТ
Таблица 2
|
1.Закупки |
100 |
80 |
100 |
120 |
140 |
150 |
150 |
|
2.Погашение кредиторской зад. | |||||||
|
3.Выплаты зарплаты |
80 |
80 |
90 |
90 |
95 |
100 | |
|
4.Прочие выплаты |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 | |
|
Итого затрат | |||||||
|
5.Капитальные затраты |
150 |
50 | |||||
|
Выплаты дивидендов |
20 |
20 | |||||
|
Налоги |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 | |
|
6.ИТОГО НАЛИЧНЫХ ВЫПЛАТ |