Учет вкладов и депозитов.
Председатель Правления АКБ «Рассвет» / Колоколова В.Н./
Главный бухгалтер АКБ «Рассвет» /Петрова Ю.В./
2.3.
Отражение операций АКБ «Рассвет» за 1 сентября 2005г. на балансовых счетах.
Список
балансовых счетов
АКБ «Рассвет»,
необходимых для отражений операций банка
за 1 сентября 2005г.
|
№ п/п |
Номер счета второго порядка |
Наименование счета |
|
1 |
20202 |
Касса кредитных организаций |
|
2 |
40701 |
Счета негосударственных финансовых организаций |
|
3 |
40702 |
Счета негосударственных коммерческих организаций |
|
4 |
52102 |
Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 31 до 90 дней |
|
5 |
52103 |
Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 91 до 180 дней |
|
6 |
52202 |
Выпущенные сберегательные сертификаты со сроком погашения от 31 до 90 дней |
|
7 |
52303 |
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 31 до 90 дней |
|
8 |
52401 |
Обязательства по выпущенным облигациям к исполнению |
|
9 |
52406 |
Обязательства по векселям к исполнению |
|
10 |
52501 |
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам |
|
11 |
52502 |
Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам |
|
12 |
70204 |
Расходы по операциям с ценными бумагами |
|
20202 | |
|
Д-т |
К-т |
|
Сальдо начальное 300 000 | |
|
9) 200 000 | |
|
Обороты по Д-т 200 000 |
Обороты по К-т 0 |
|
Сальдо конечное 500 000 | |
|
40701 | |
|
Д-т |
К-т |
|
Сальдо начальное 100 000 000 | |
|
6) 250 000 8) 1 000 000 | |
|
Обороты по Д-т 1 250 000 000 |
Обороты по К-т 0 |
|
Сальдо конечное 98 750 000 | |
|
40702 | |
|
Д-т |
К-т |
|
Сальдо начальное 300 000 000 | |
|
1) 10 000 000 |
3) 1 000 000 4) 12 000 |
|
Обороты по Д-т 10 000 000 |
Обороты по К-т 1 012 000 |
|
Сальдо конечное 291 012 000 | |