Определение максимального объема дебиторской задолженности, которую предприятие может себе позволить
Построение модели для расчета выручки предприятия за 1-й квартал 2006 года
Во второй главе данной работы была рассмотрена динамика изменения выручки по разным категориям клиентов во времени. На основании анализа этих данных был сделан ряд выводов, которые будут положены в основу построения модели изменения выручки. Для такой модели при написании данной работы были использованы следующие предположения:
1. Выручка по категориям «Diplomatic & Media», «Corporate» и «Financial and Services» в 1-м квартале 2006 года существенно не изменится и будет равна среднему значению за 2004-2005 годы для категорий «Diplomatic & Media» и «Corporate» и среднему за 2005 года по категории «Financial and Services».
2. Выручка по категориям «SME» и «Операторы связи» будет меняться линейно по времени с сохранением существующего тренда.
3. Выручка по категории «Прочие» не может быть надежно оценена и принимается равной 0.
4. Фактические значения выручки по каждой категории клиентов случайны и нормально распределены вокруг среднего значения.
В соответствии с принятыми предположениями рассчитаем средние показатели выручки по категориям клиентов «Diplomatic & Media», «Corporate», «Individual» и «Financial and Services», а также стандартные отклонения для всех категорий.
Расчеты произведены с помощью MS-Excel и приведены в таблице 19:
Таблица 19.
Средние значения и стандартные отклонения выручки за месяц по категориям клиентов (руб.)
Результаты расчета |
Среднее |
Стандартное отклонение за месяц |
Corporate |
4 556 763 |
299 771 |
Diplomatic & Media |
654 969 |
52 680 |
Financial and Services |
1 150 182 |
25 161 |
Individual |
4 463 |
1 984 |
SME |
МОДЕЛЬ |
207 924 |
Операторы связи |
МОДЕЛЬ |
3 163 117 |
Для более точного прогнозирования выручки по категориям «SME» и «Операторы связи» построим модель линейного изменения выручки от времени по методу наименьших квадратов.
Расчеты произведены с помощью MS-Excel. Зависимости получаются следующие:
Для категории «SME»:
Выручка SME = 23395 * N + 838643.
Для категории «Операторы связи»:
Выручка ОС = -429965 * N + 1 4837442.
В обеих моделях N - номер месяца, начиная с января 2004 года.
На рисунках 7 и 8 приведены сравнения фактических значений выручки за 2004-2005 годы со значениями, рассчитанными на основе этих моделей.
|